В Комитет государственных доходов Армении поступила оперативная информация о том, что группа лиц от имени формально зарегистрированной компании, без фактической поставки товаров или реального оказания услуг, выписывала налоговые счета. 

Как сообщили Новости Армении – NEWS.am в пресс-службе КГД республики, согласно полученным данным, была применена заранее разработанная многоступенчатая схема. В основном на имена лиц, не имеющих финансовых средств или ранее судимых, регистрировались компании. Последние, не имея документов, подтверждающих приобретение товаров, необходимого имущества, технических средств или рабочей силы, документально оформляли реализацию значительных объемов строительных материалов и оказание строительных услуг.

От имени организации, вовлеченной в начальное звено схемы, фиктивные налоговые счета выписывались для хозяйствующих субъектов, включенных в следующее звено. Последние, в свою очередь, документально оформляли реализацию для компаний, осуществляющих реальную деятельность. В результате всего этого у этих компаний искусственно формировались суммы, подлежащие зачету по налогу на добавленную стоимость, а также расходы, подлежащие вычету из валового дохода при расчетах налога на прибыль.

Одновременно организация, вовлеченная в начальное звено схемы, не представляла в налоговый орган расчеты-отчеты либо представляла искаженные данные, не уплачивая возникшие налоговые обязательства. А у хозяйствующих субъектов, вовлеченных в промежуточное звено, как правило, налоговые обязательства не возникали из-за наличия сумм, подлежащих зачету.

В результате широкомасштабных мероприятий, предпринятых сотрудниками КГД, установлено, что компания в период с ноября 2025 года по февраль 2026 года, без поставки товаров или оказания услуг, выписала налоговые счета на общую сумму 3,4 млрд драмов, причинив государству ущерб в размере около 557 млн драмов.

ПВ свяяязи с этим в Следственный комитет Армении представлено сообщение о преступлении, где по признакам преступления, связанного с составлением и предоставлением фиктивных документов без поставки товаров и оказания услуг, инициировано уголовное производство.

Проводится предварительное следствие.