В результате мероприятий, проведённых Управлением расследований и оперативно-розыскной деятельности Комитета государственных доходов, у трёх компаний, занимающихся строительством жилых домов в Ереване, выявлены случаи занижения задекларированной реальной стоимости реализации прав на приобретение квартир и парковочных мест.

«В результате проведённых мероприятий установлено, что при отчуждении прав на приобретение квартир и парковочных мест фактическая стоимость сделок в ряде случаев существенно превышала суммы, указанные в договорах. Часть денежных средств от покупателей предполагалось получить наличными, тогда как в договорах отражались более низкие суммы. Вследствие этого в налоговых расчётах не были полностью отражены реальные обороты реализации и вытекающие из них налоговые обязательства. С целью проверки указанных обстоятельств на основании фактических данных в отношении трёх застройщиков были проведены контрольные закупки.

В частности, по одному из случаев между сторонами была согласована общая стоимость в размере около 1 172 600 долларов США за приобретение права на покупку квартиры площадью 187,1 кв. м и парковочного места, из которых 467 750 долларов США предполагалось выплатить наличными. В рамках контрольной закупки в офисе компании-застройщика директору фактически было передано 250 тысяч долларов США из суммы, подлежащей наличной оплате.

После контрольных закупок по основанию непосредственно возникшего обоснованного подозрения в неуплате налогов в особо крупном размере путём сокрытия объектов налогообложения были задержаны три человека.

Подтверждено наличие существенной разницы между фактической стоимостью реализации прав на покупку квартир и стоимостью, отражённой в договорах. В частности, по одному из случаев в договорах, заключённых застройщиком, стоимость 1 кв. м квартиры была указана в размере 1,3–2,1 млн драмов, тогда как проведёнными мероприятиями установлено, что фактическая стоимость реализации права на покупку квартир составляла сумму в драмах, эквивалентную 6000–7500 долларам США за один квадратный метр. Стоимость реализации права на покупку одного парковочного места в том же здании составила сумму в драмах, эквивалентную 50 тысячам долларов США.

Одновременно зафиксированы случаи приёма крупных наличных платежей в рамках таких сделок, права по которым подлежат обязательной государственной регистрации. Между тем, согласно Закону «О безналичных операциях», в подобных случаях платежи, превышающие 500 тысяч драмов, а также их получение должны осуществляться безналичным способом.

В результате трёх случаев общий объём выявленного заниженно задекларированного оборота реализации составил около 2,43 млрд драмов, а дополнительные налоговые обязательства, возникающие из этого, — около 653,5 млн драмов. По двум из выявленных случаев в Следственный комитет РА направлены сообщения о преступлении по признакам неуплаты налогов в особо крупном размере, на основании которых возбуждены уголовные производства.

В третьем случае после мероприятий, проведённых Управлением расследований и оперативно-розыскной деятельности, хозяйствующий субъект уточнил представленные налоговые расчёты и дополнительно задекларировал соответствующие налоговые обязательства.

В результате проведённых оперативно-розыскных мероприятий и процессуальных действий хозяйствующими субъектами в государственный бюджет уже уплачено в общей сложности 439,2 млн драмов.

Комитет государственных доходов РА продолжает работу, направленную на выявление налоговых рисков в сфере строительства, удерживая в центре внимания риски занижения задекларированной реальной стоимости реализации недвижимости, недокументирования части стоимости сделок и обхода требований закона о безналичных платежах», — говорится в сообщении, распространённом КГД.