По данным следствия, группа лиц в июне 2022 г зарегистрировала ООО, через которое до августа 2023 г ввезло в РА из Германии и ОАЭ 748 автомобилей на общую сумму 18․700․000․000.

Все автомобили затем были переправлены в РФ, где 221 автомобиль отчуждены российском компании, остальные проданы гражданам РФ, причем 224 оформлены по цене ниже себестоимости. В результате этого искусственно была сформирована сумма дебета добавленной стоимости в 3.565.578.173, а для получения переплаты по НДС в размере 279.030.719 драмов и 3.187.749.831 драмов были представлены заявления в КГД.

Выяснилось, что российской компании был уплачен налог на добавленную стоимость в размере 1.837.844.902 драмов, а ущерб, причиненный республике Армения, составил 1.727.733.271 драмов. В ходе следствия ущерб полностью восстановлен.